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  • 银行承兑汇票

    商业汇票承兑和贴现业务存在的主要问题

    文字:[大][中][小] 手机页面二维码 2016/4/9     浏览次数:    
        (一)对承兑贴现业务的相关制度规定落实不到位 在办理商业汇票承兑和贴现业务时,对合同、发票 等相关资料的审核把关不严部分业务档案中所附资料 不清晰、不完整或存在瑕疵。如存在银行承兑汇票出票 日超过合同有效期,同一笔交易中增值税发票与合同 上购货单位名称不一致,客户基础资料与档案资料相分 离、缺少银行承兑汇票复印件及增值税发票复印件,未 按制度规定留存营业执照副本复印件及部分合同缺少 有效期限等问题。
        (二)商业承兑汇票业务占比偏低
        目前各金融机构的商业汇票承兑和贴现业务主要 以银行承兑汇票为主,商业承兑汇票业务占比较少,并 且在票据市场中不易被接受,说明企业仍主要利用银行 信用进行融资。过于单一的商业汇票交易品种,不仅加 大了商业银行的经营风险,也不利于推动商业信用的票 据化,影响了票据市场的进一步拓展。
        (三〕电子商业汇票业务发展缓慢
        电子商业汇票采用电子签名和可靠的安全认证机 制,能够有效避免假票、克隆票所带来的票据业务风 险。但从目前的业务发展情况看,受客户对网银的使用 操作及各银行对电子商业汇票业务的办理不熟悉等各 方面因素的影响,电子商业汇票业务发展缓慢。
        (四)对增值税发票真实性的审核存在难度
        对商业汇票业务贸易背景真实性的审核,要求各 银行在受理承兑及贴现业务时,对所附贸易合同、增 值税发票等相关资料进行认真审核。但目前仅有部分 省市的税务部门开通了增值税发票的网上查询功能, 部分地区的税务网站还未开通此项服务,增加了银行 审核增值税发票的难度。大部分银行仍采取经办人员 与发票原件票面要素相核对的方式进行审查,审核难 度较大。
        二、对策建议
        (一)加强对商业汇票承兑贴现业务的监督力度 要加强对银行办理商业汇票承兑贴现业务的检查 力度,指导、督促各银行机构不断健全和完善票据业务 内部制度体系,规范业务操作流程,明确岗位责任,严 格按章办事,杜绝操作风险;加强对制度学习及执行情 况的监督检查,督促其加大业务培训力度,提高票据业 劣口、员的业务素质,减少风险隐患。
       (二)积极推广使用商业承兑汇票
        在稳步发展银行承兑汇票业务的同时,要积极推 商业承兑汇票业务。各银行机构要加强沟通联系,依 托现代化信息平台,建立通报考核机制,积极支持、引 导一些产供销关系稳定、资信优良的企业,通过签发 商业承兑汇票衔接产销关系、加速资金周转;对恶意 逃废银行债务,有不良票据行为的企业.给予合理制 裁,以强化信用约束,为票据业务发展提供一个良好的 环境。
        (三)加大电子商业汇票业务的推广力度
        组织各银行机构做好电子商业汇票业务的培训与 宣传工作,在全面加大宣传力度的同时,充分发挥银行 机构的个体优势,确立重点发展对象。并将培训作为业 务宣传的一个主要内容,有效解决企业加人电子商业汇 票系统的具体问题;各银行机构要加强本行行内系统、 网银系统的建设和升级改造,为电子商业汇票系统上 线与进一步发展创造条件,提高电子商业汇票的签约客 户量和使用率。
        (四)建立健全增值税发票联网核查的信息平台
        鉴于目前各地银行机构以办理本地商业汇票业务 为主的情况,建议加强与税务部门的沟通联系,建立增 值税发票信息的联网核查机制.实现当地金融机构对 增值税发票信息的网上查询功能,以提高各银行机构 对票据业务真实贸易背景审核的效率和质量。
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